2023医院有限公司财务报销制度

下面是小编为大家整理的2022医院有限公司财务报销制度,供大家参考。

2022医院有限公司财务报销制度

医院有限公司财务报销制度

一、目的

为了加强医院的财务管理工作,便于本医院成本费用的正确核算,提高各部门与财务对接工作的效率,结合医院实际情况特制定财务票据报销制度.

二、范围

适用于各部门。

三、责任

院长、科室、职能部门、财务人员、其他相关人员

原始凭证要求:各种支出取得增值税普通发票

1、正规发票:名头、税号、内容、数量、金额、准确完整。

2.普通收据:日期、内容、数量、金额、准确完整,必须有供货商名称或收款人姓名和电话,以备相关部门进行业务追溯和复盘。(税收规定:500元以下的支出,占总支出的5%)

3.公关费或返点及提成等业务:需要自制单据,财务审核、院长审批。

报销付款时间:每周二付款,

四、制度内容

1 权限人审批的意义

1.1部门或科室负责人:主要是对票据内容的合理性|真实性进行审批.(数量、质量负责、业务发生的必要性)

1.2行政采购负责人:审核业务发生的真实性和必要性以及价格的合理性(商品采购的必要性,数量、价格、质量负责)

1.3财务总监:主要是对票据内容的合法性制度性|准确性|必要性,以及企业资金运行情况进行审批.(票据内容负责、采购审批手续是否齐全、商品价格、商品验收入库签字等,)

1.4 院长:主要是根据企业经营需要和管理制度进行审批。

2 借款审批程序

2.1借款的原则:前款不清,后款不借.

2.2各部门员工因公事发生借款,必须填制借款申请表,经部门和院长审核通过,财务总监线下审批,财务部出纳付款

3 办公用品(低值易耗品)及药品采购报销程序

3.1各部门根据经营需要增加临时性必须的小件办公用品和物资,采购部采购,此单必须经采购部门经手人、验收人、使用部门负责人签字(俩人以上),院长审核,财务总监审批方能报销。

3.2各部门发生的水电费、物业费、电话费、员工打车费部门负责人审核,院长审批,财务总监审核通过出纳报销付款。

3.3供暖费和房租由行政部和院长审批,财务核对付款.

3.4 总部采购每月月底完成,各部门每月25号之前上报次月所需全部物资,采购人员月底之前完成所有采购入库,过期不允许再采购。特殊情况报院长批准。每月1次定期采购,商品采购必须至少两人以上进行,常用物品和重大物资,由采购部筛选供应商,报院长同意,签订长期供应和售后合同,商品进店采购人员和库房人员验质验量,此单据需要采购部和库房签字,报院长、财务总监审核进行报销。

3.5库房药品及卫生材料采购,由采购部筛选供应商,报院长审核,签订长期供应和售后合同,药品进店采购人员和药房人员验质验量,验收合格开具入库单,此单据需要采购部和库房签字随同供应商发票和随行单,财务总监审核,院长审批,出纳进行报销。

采购部采购商品,供应商挂账,根据合同定期付款.

备注:(商品入库,库房计入台账,部门领用库房计入台账,月末财务部与库房和药房进行实地盘点:账账相符、账实相符。)

4、固定资产采购

4.1大型设备等固定资产支出:设备进入各部门,部门验质验量并在单据上签字,此单据需要采购部签字审核,财务总监审批,院长审批方能报销,供应商进行挂账。

备注:

A、部门固定资产不能使用,向财务部部申请报废,此报废单经部门负责人审核和院长审批,传递财务注销固定资产。

B.因经营需要,各单位增加固定资产设备,须填报固定资产采购申请单,采购部并对采购设备附加预算表。此申购单经部门负责人、采购人员签字、院长审批,采购部依据此单内容进行借款、采购。

5.2工程项目支出:工程报价和成本预算由采购部审核,院长审批传递财务总监审核备款、实际发生单据报销,由采购部、使用部门、院长审批,财务核对支付。

备注:供应商结算:按照合同执行,先对账、出示发票后结款。

6 策划费用的支出程序

各部门根据经营需要,进行信息、广告等宣传活动,部门提出申请,实际费用发生的票据,经财务总监、院长审批,出纳结算此款项。

7 其他费用的报销程序

7.1员工培训,市场项目考察,部门制定可行性计划,院长审批。产生的费用与此批件同时出示,财务总监审核、院长审批,出纳方能结算此款项。

7.2各单位发生的各种行政单位罚款和客户索赔,部门总监审核,院长审批,财务方可报销。

7.3各合作科室业务分成结算,按月进行结算。每月月初对账,3个工作日进行付款。

8费用的报销原则

8.1权责发生制:谁发生谁报销,严禁代报,当月费用当月核销。当期各部门净利润才会真实准确,不会影响员工的绩效考核和股东利润分配

9、报销时间

1)每周二上午审核相关周报销及支出票据,下午财务核对付款,其他时间一律不办理报销支付业务。

2)每月最后两天进行月度费用审核报销,最迟于本月最后一天支付,其余时间一概不予办理。

3)特殊事项,院长审批

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